（一）建立工作簿

（2）税收行政法规，由国务院制定的有关税收方面的行政法规和规范性文件。

银行存款的清查是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位银行存款日记账的账簿记录与开户银行转来的对账单逐笔进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款的清查一般在月末进行。